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【新华社】减税退税缓税多措并举 税收红利精准送达亿万市场主体
发布时间:2021-12-09 15:20 来源:新华社 浏览次数: 字号:[] [] []
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前三季度,全国新增减税降费9101亿元,新办涉税市场主(zhu)体达970.3万户,亿万市场主(zhu)体显(xian)现澎湃活力。

今年(nian)是(shi)“十(shi)四五(wu)”开(kai)局之年(nian),党中央、国务院审时度势,出台了一(yi)系列具有(you)针(zhen)对性(xing)的减税降费(fei)优惠政策,帮企业(ye)渡难关,助经济蓄动(dong)能。

一分(fen)部署,九分(fen)落实。今年以(yi)来,税(shui)务(wu)部门结合党史学(xue)习(xi)教育,全力(li)贯彻落实各项减(jian)税(shui)降费政策,聚焦创(chuang)新驱动(dong)、制造(zao)智造(zao)、中(zhong)(zhong)(zhong)小微企(qi)业等(deng)重点领域,以(yi)减(jian)税(shui)、退(tui)税(shui)、缓税(shui)等(deng)形(xing)式(shi),将优惠(hui)快、简、准(zhun)地送达纳税(shui)人缴费人手中(zhong)(zhong)(zhong),以(yi)税(shui)务(wu)人的(de)“用心(xin)”,换来税(shui)费服务(wu)举措的(de)“创(chuang)新”,收获税(shui)收营商环(huan)境的(de)“清新”,有效激发亿(yi)万市场(chang)主体活(huo)力(li),为(wei)中(zhong)(zhong)(zhong)国经济(ji)列车在高质(zhi)量发展轨道上(shang)行稳致远提供强大动(dong)力(li)。

“提”劲驱动创新车轮滚滚向前

今年以(yi)来,税(shui)务部门通过落实提(ti)高研发(fa)费(fei)用(yong)加计扣除比(bi)例(li)(li)、提(ti)前享受税(shui)收优惠(hui)等政(zheng)策(ce),以(yi)“提(ti)”比(bi)例(li)(li)、“提(ti)”前享的形式,为企业创新“提(ti)”劲(jing)增力。

今(jin)年(nian)(nian)3月(yue)25日(ri),江南乍(zha)暖,常(chang)州恒立液压股份有限公(gong)司厂(chang)房内春意融融。此前一天,国务院常(chang)务会(hui)议(yi)刚(gang)刚(gang)部署,将制造业(ye)企(qi)(qi)业(ye)研发费用加(jia)计扣除(chu)比例由(you)75%提(ti)升至100%,企(qi)(qi)业(ye)在10月(yue)纳(na)税申报期可提(ti)前享受上半年(nian)(nian)加(jia)计扣除(chu)优(you)惠(hui)。不少企(qi)(qi)业(ye)表示,这(zhei)项(xiang)政策十分提(ti)劲,他们打算将今(jin)年(nian)(nian)的(de)研发投入增加(jia)3倍(bei)至5倍(bei)。

9月,研发(fa)费用(yong)加计扣(kou)除(chu)政(zheng)策再加码,将企(qi)业可提前享受期(qi)限扩展至前三季度,同时增设(she)2021版研发(fa)支出辅助账样式等——优(you)惠(hui)增了(le)(le),手续简了(le)(le)。

研(yan)发费用(yong)投(tou)入(ru)越多,税前(qian)扣除越多——税收杠(gang)杆(gan)撬动更多投(tou)资向制(zhi)造业(ye)研(yan)发聚集,不断巩固企(qi)业(ye)的创新主体(ti)地位(wei)。

受(shou)铝(lv)锭等原材料价格上(shang)涨等因素影(ying)响,福建安泰新(xin)能源科(ke)技有限公司成本提(ti)高(gao),资金压力较大(da),原计划在(zai)上(shang)海组建的(de)研发团队不(bu)得不(bu)缩减规(gui)模。正(zheng)当这(zhei)家国家级专精特新(xin)“小(xiao)巨人”企(qi)业为研发资金苦(ku)恼时,第三季度享受(shou)研发费(fei)用加计扣除金额超(chao)过500万元的(de)政策提(ti)醒,让(rang)形势有了转机(ji)。

“这项政(zheng)策(ce)来(lai)得(de)太(tai)及(ji)时(shi)太(tai)关键(jian)了!”公司(si)(si)副总(zong)经(jing)理黄丽青感慨道,“有了这项政(zheng)策(ce),公司(si)(si)的资金压力明显(xian)减小(xiao),研发活动就能正(zheng)常(chang)开展了!”

税(shui)务总局(ju)前三季度(du)企业所得税(shui)预缴数(shu)据显示,全国各类企业提前享受(shou)研发费用加计(ji)扣(kou)除金额1.3万亿元(yuan),减免税(shui)额3333亿元(yuan),享受(shou)加计(ji)扣(kou)除金额占去年(nian)全年(nian)汇算清缴的(de)77.6%,企业享受(shou)政策红(hong)利(li)的(de)时间更早,力度(du)更大,政策效(xiao)应超出预期。

不仅如此(ci),不少企业(ye)在(zai)申报时发现,手续变得更(geng)简单。

税(shui)(shui)务(wu)部(bu)门通过增设2021版研发(fa)支出(chu)辅助账样式、调整优化“其他相关费用(yong)”限额计(ji)算方法(fa)等措施(shi),减轻企业(ye)申(shen)报(bao)负担。据统计(ji),企业(ye)享(xiang)受(shou)政策所需(xu)填写(xie)的研发(fa)费用(yong)辅助账表减少75%,工作量大(da)幅降低。“今年仅需(xu)填写(xie)合计(ji)费用(yong),申(shen)报(bao)难度大(da)大(da)降低了,我们的工作效率也(ye)提升不少。”广东宝莱特医用(yong)科技股份有限公司办税(shui)(shui)员吕(lv)卫(wei)容表示,从税(shui)(shui)务(wu)总局开设的系列税(shui)(shui)务(wu)讲堂,到(dao)当地税(shui)(shui)务(wu)部(bu)门的上(shang)门辅导(dao),都让这项政策更精准及时地“落袋为(wei)安”。

“研(yan)(yan)(yan)发费用加(jia)(jia)计(ji)扣(kou)除政(zheng)(zheng)策跟着科(ke)技(ji)创新规律走,把握税收政(zheng)(zheng)策和高(gao)质量发展之间的(de)内在逻辑关系,使得(de)政(zheng)(zheng)策更(geng)加(jia)(jia)具(ju)有生(sheng)命力。”中国(guo)(guo)社会科(ke)学院财经(jing)战略研(yan)(yan)(yan)究院副(fu)研(yan)(yan)(yan)究员(yuan)蒋震表示。一项来自国(guo)(guo)家统计(ji)局中国(guo)(guo)创新指数研(yan)(yan)(yan)究组的(de)调(diao)查(cha)显(xian)示,89.4%的(de)受访(fang)企业认为研(yan)(yan)(yan)发费用加(jia)(jia)计(ji)扣(kou)除政(zheng)(zheng)策效果明(ming)显(xian),对于助力创新起到促进作用。

驱(qu)动创(chuang)新(xin)的税(shui)(shui)收(shou)政(zheng)策并(bing)不止研发费用加计扣除政(zheng)策。事(shi)实(shi)上,涵盖企业(ye)(ye)(ye)创(chuang)新(xin)全(quan)周期的税(shui)(shui)收(shou)激(ji)励体系(xi)正(zheng)在形(xing)(xing)成。高新(xin)技术企业(ye)(ye)(ye)所得税(shui)(shui)优惠(hui)、固(gu)定(ding)资产(chan)加速折旧(jiu)、科(ke)研奖金(jin)个人所得税(shui)(shui)优惠(hui)、先进制造业(ye)(ye)(ye)增量留抵(di)退(tui)税(shui)(shui)政(zheng)策等,正(zheng)形(xing)(xing)成政(zheng)策合(he)力,共(gong)同驱(qu)动创(chuang)新(xin)的车轮不断向前。

“减”负促经济列车轻装前行

经(jing)济列车跑得快(kuai),需(xu)要激(ji)发市场主体生机活力;要跑得稳(wen),则需(xu)要大企业顶天立(li)地(di)与小企业铺(pu)天盖地(di)的勃勃生机。

如毛(mao)细血管般的小(xiao)(xiao)微(wei)企(qi)业(ye)为稳住中(zhong)国(guo)经(jing)济基本盘贡(gong)献了重要力量。激发市场主(zhu)体活(huo)(huo)力,关键在小(xiao)(xiao)微(wei)。帮(bang)小(xiao)(xiao)微(wei)企(qi)业(ye)一(yi)把,成为今年(nian)国(guo)务(wu)院(yuan)常务(wu)会(hui)议多(duo)次研(yan)究部署的主(zhu)题(ti)。一(yi)揽子政(zheng)策(ce)的陆续实施(shi),目的就在于让小(xiao)(xiao)微(wei)企(qi)业(ye)既要活(huo)(huo)下来(lai),还(hai)要活(huo)(huo)得好。

——降税负。

“这几年小微企(qi)业减税(shui)政策不断出台,今年增(zeng)值(zhi)税(shui)小规模纳税(shui)人起(qi)征点(dian)提高到(dao)月销售额15万元,我们就基本不用(yong)缴税(shui)了。”武(wu)汉户部(bu)巷(xiang)小吃街一位餐馆负(fu)责人谈道。

数据显(xian)示,前三季度,全国7成有(you)经营活动收(shou)入的小微(wei)企(qi)业无需缴税(shui),这得益于不(bu)断(duan)加长的小微(wei)企(qi)业税(shui)收(shou)优惠清单:

在2019年(nian)将小微企业(ye)应纳税(shui)所(suo)得额(e)不超过100万元的(de)部分减半征收所(suo)得税(shui)的(de)基(ji)础上,2021年(nian)再减半征收,实(shi)际税(shui)率降(jiang)低(di)至2.5%;

继续实施小规模纳税人(ren)增值税征收率由3%降(jiang)低(di)到(dao)1%的政策(ce);

小规模纳税人起征点从月(yue)销售额10万(wan)元提高(gao)到(dao)15万(wan)元;

…………

7月30日,税(shui)(shui)务总局发布的《小(xiao)微(wei)企(qi)业、个体工商户(hu)税(shui)(shui)费优(you)惠(hui)(hui)政(zheng)策(ce)指引》显示,目前小(xiao)微(wei)企(qi)业可享受的税(shui)(shui)费优(you)惠(hui)(hui)包括了涵盖(gai)减负担(dan)、促融资、助创业三个方面的27项政(zheng)策(ce)。

复元气,添动力,强活(huo)力。

——简手续。

税(shui)(shui)(shui)(shui)务(wu)部门连续(xu)第(di)8年开展(zhan)“便民(min)办(ban)税(shui)(shui)(shui)(shui)春风行动(dong)”,推出100条便民(min)办(ban)税(shui)(shui)(shui)(shui)缴费(fei)举措,包括财产和(he)行为税(shui)(shui)(shui)(shui)十个(ge)税(shui)(shui)(shui)(shui)种合(he)并申(shen)报,近(jin)90%的涉(she)税(shui)(shui)(shui)(shui)事项、99%的纳(na)税(shui)(shui)(shui)(shui)申(shen)报可在网上办(ban)理等多项措施(shi)让(rang)办(ban)税(shui)(shui)(shui)(shui)负担再次减轻。

——纾困难。

融(rong)资一直(zhi)是(shi)困(kun)扰小(xiao)(xiao)(xiao)微企业的难(nan)(nan)题,在这方面,税(shui)务部门联(lian)合银保监会和金(jin)融(rong)机构持续(xu)开展(zhan)(zhan)“税(shui)银互动(dong)(dong)(dong)”,与中华全(quan)国工(gong)商业联(lian)合会携手开展(zhan)(zhan)助力小(xiao)(xiao)(xiao)微企业发展(zhan)(zhan)“春雨润(run)苗”专项行动(dong)(dong)(dong),切实解决(jue)小(xiao)(xiao)(xiao)微企业发展(zhan)(zhan)难(nan)(nan)题。前三季度,各(ge)地(di)小(xiao)(xiao)(xiao)微企业通过(guo)“税(shui)银互动(dong)(dong)(dong)”获得贷(dai)款465.6万笔,贷(dai)款金(jin)额(e)11979.6亿(yi)元(yuan)。

减(jian)负,为(wei)小(xiao)微企业(ye)带来(lai)“雪(xue)中送炭”的(de)温暖,也带来(lai)“添砖加(jia)瓦”的(de)力量。

今年前(qian)三季(ji)度(du),提(ti)高增(zeng)值税(shui)(shui)小规模纳税(shui)(shui)人起(qi)征点政策让4365万户企(qi)(qi)业享受了2995亿元(yuan)(yuan)减税(shui)(shui)金额(e),征收率降(jiang)到1%的政策惠(hui)及(ji)758万户纳税(shui)(shui)人,前(qian)三季(ji)度(du)新(xin)增(zeng)减税(shui)(shui)1188亿元(yuan)(yuan)。此外,降(jiang)低小微(wei)企(qi)(qi)业所(suo)得税(shui)(shui)实际税(shui)(shui)率实现减税(shui)(shui)1986亿元(yuan)(yuan),惠(hui)及(ji)511万户小微(wei)企(qi)(qi)业。

不仅如此,小微企业每百元销(xiao)售收(shou)入缴纳税收(shou)在2020年(nian)同(tong)比下(xia)降19.4%的基础(chu)上,今年(nian)前三季度又较2020年(nian)同(tong)期进(jin)一(yi)步下(xia)降18.9%。

负担减,活力(li)显。

截至第三季度末(mo),全(quan)国涉(she)税(shui)(shui)市(shi)场主体(ti)(ti)中,小微企业(ye)和个(ge)体(ti)(ti)工(gong)商(shang)户(hu)共6076万户(hu),比2020年同(tong)期增长6.7%。在稳就(jiu)业(ye)方面,今年9月,全(quan)国小微企业(ye)职工(gong)申报个(ge)税(shui)(shui)人数同(tong)比增长9.9%,自春节返(fan)岗以来连(lian)续(xu)7个(ge)月环比上升,为稳就(jiu)业(ye)提供重要支撑。

近期,国务院减(jian)轻(qing)企(qi)业负(fu)担(dan)部际联席会议委托第三(san)方(fang)机构(gou)对制造业企(qi)业负(fu)担(dan)情况进行了调查(cha)评估。调查(cha)反映,国家出台的一系列(lie)惠企(qi)减(jian)负(fu)政策(ce)(ce)落实效果较(jiao)好,减(jian)税降费(fei)成(cheng)效显著,企(qi)业对涉企(qi)收(shou)(shou)费(fei)减(jian)免、税收(shou)(shou)缓减(jian)免退(tui)方(fang)面(mian)的各项政策(ce)(ce)措施满意度超(chao)九成(cheng)。

税务(wu)总(zong)局党(dang)委书记、局长王军(jun)在接受采访时表示(shi),税务(wu)部门想方设(she)法把(ba)名义税率降下(xia)来,想方设(she)法把(ba)实际征收率提上去,想方设(she)法把(ba)偷(tou)逃税行为打(da)击(ji)掉,想方设(she)法把(ba)税费服务(wu)优化好,促进形成各类(lei)所(suo)有制企业和大(da)中小各种规模企业竞(jing)相(xiang)发展、良性(xing)互动、规范(fan)提升(sheng)的(de)局面。

“缓”冲为列车爬坡过坎积蓄后劲

在爬坡过坎(kan)的关键时刻,包(bao)括(kuo)缓(huan)缴税(shui)款、快(kuai)速退税(shui)等政策(ce)为工业(ye)(ye)特别是制造业(ye)(ye)企业(ye)(ye)缓(huan)口气、积后劲。

——缓缴税,缓口气。

10月27日,一则缓(huan)(huan)缴税的(de)信息,让不少工(gong)业(ye)企业(ye)有了在爬坡(po)过坎(kan)时“缓(huan)(huan)一缓(huan)(huan)”的(de)欣慰与(yu)温暖(nuan)。

当日(ri)召开的国务院常务会议(yi)部署对(dui)制(zhi)造(zao)(zao)业(ye)中(zhong)(zhong)小微(wei)(wei)企(qi)(qi)业(ye)等实施(shi)(shi)阶段性税(shui)(shui)(shui)(shui)收缓(huan)缴(jiao)措(cuo)施(shi)(shi),缓(huan)税(shui)(shui)(shui)(shui)自今年(nian)11月(yue)1日(ri)起实施(shi)(shi),预计(ji)可为(wei)制(zhi)造(zao)(zao)业(ye)中(zhong)(zhong)小微(wei)(wei)企(qi)(qi)业(ye)缓(huan)税(shui)(shui)(shui)(shui)2000亿元左(zuo)右。同时(shi),对(dui)煤(mei)电、供热企(qi)(qi)业(ye)今年(nian)第四季度实现(xian)的税(shui)(shui)(shui)(shui)款实施(shi)(shi)缓(huan)缴(jiao),预计(ji)缓(huan)税(shui)(shui)(shui)(shui)总额170亿元左(zuo)右。缓(huan)税(shui)(shui)(shui)(shui)措(cuo)施(shi)(shi)延期缴(jiao)纳时(shi)间最长为(wei)3个月(yue)。

临近岁末(mo),这项政(zheng)策让不少受益企业(ye)有了寒冬中(zhong)的(de)暖意,而其落袋的(de)速度更(geng)令(ling)人惊喜。

国务(wu)院常务(wu)会议作(zuo)出部(bu)署后,仅隔(ge)一(yi)日,税务(wu)总局(ju)便联(lian)合财政部(bu)制发公告明确具体政策(ce)规定和(he)征管操(cao)作(zuo)办法,两天后,政策(ce)施行。

升级系统,精准识别,及(ji)时提(ti)醒,简便易(yi)行。

政策(ce)出台、实(shi)施的(de)快节(jie)拍(pai),反映的(de)是税务(wu)部门帮助工业(ye)特别(bie)是制造业(ye)企(qi)业(ye)渡过难关的(de)决心。缓(huan)税政策(ce)出台首月,制造业(ye)中小微企(qi)业(ye)累计缓(huan)缴税费471.4亿元。

在贵州,税务(wu)部门搭建制造业(ye)中小(xiao)微企(qi)业(ye)缓缴税费(fei)数据(ju)应用平(ping)台,实时在线跟踪分析全(quan)省税费(fei)缓缴数据(ju),及时辅导(dao)企(qi)业(ye)享受优惠政策。

在(zai)厦门,符合(he)条件的企业登录电子税(shui)务局申报延(yan)缓(huan)税(shui)种时,系统会(hui)触发延(yan)期缴纳(na)税(shui)款弹窗(chuang)并(bing)给予提示,纳(na)税(shui)人确认后即(ji)可享(xiang)受。

在黑(hei)龙江(jiang),税(shui)(shui)务部(bu)门(men)建立省、市(shi)、县(xian)三级联动专(zhuan)项工作协调机制,第一(yi)时间建立电子税(shui)(shui)务局“申报即享(xiang)受”缓税(shui)(shui)办理流程,方便纳税(shui)(shui)人(ren)直达快享(xiang)。

…………

“相当于多(duo)了(le)一笔无(wu)息(xi)贷款”“能(neng)给员工多(duo)发些(xie)年终(zhong)福利”……暂缓(huan)缴纳(na)部分(fen)税(shui)款,解决(jue)了(le)不少企业的燃眉之急(ji),在面(mian)对(dui)经营困难时缓(huan)了(le)一口气。

——快退税,积后劲。

10月,一笔5277万元的留抵退税在6小时内(nei)到账,让山东济宁华源热电公司相关负责人郭洪亮(liang)十分(fen)惊喜。

济宁税(shui)务部(bu)(bu)门按照税(shui)务总局支持煤电、供热(re)企业(ye)(ye)纾(shu)困(kun)解(jie)难的部(bu)(bu)署要求,通过税(shui)收大数据(ju)监测(ce)发现,华源(yuan)热(re)电公司有大量期末(mo)留(liu)(liu)抵税(shui)额,税(shui)收专家(jia)顾(gu)问团队(dui)第一时间辅导其办理了(le)留(liu)(liu)抵退税(shui)业(ye)(ye)务。

“太及时(shi)了(le),这下心里有底了(le),坚决完(wan)成好今冬(dong)居民用电用暖的任(ren)务!”郭洪亮说(shuo)。

进入冬季,煤电、供热企业(ye)(ye)压力重重。税(shui)(shui)务(wu)部门(men)及时落实(shi)先进制(zhi)(zhi)造(zao)业(ye)(ye)企业(ye)(ye)按月(yue)全(quan)额退(tui)还增(zeng)值税(shui)(shui)增(zeng)量(liang)留(liu)抵税(shui)(shui)额,其(qi)他制(zhi)(zhi)造(zao)业(ye)(ye)企业(ye)(ye)退(tui)还60%增(zeng)量(liang)留(liu)抵税(shui)(shui)额等税(shui)(shui)收政策(ce),对支持制(zhi)(zhi)造(zao)业(ye)(ye)企业(ye)(ye)发(fa)展起到(dao)促进作用。今(jin)年前三季度,税(shui)(shui)务(wu)部门(men)共(gong)计(ji)为2.24万户制(zhi)(zhi)造(zao)业(ye)(ye)企业(ye)(ye)办理留(liu)抵退(tui)税(shui)(shui)917亿元(yuan),其(qi)中(zhong)对1.16万户先进制(zhi)(zhi)造(zao)业(ye)(ye)企业(ye)(ye)办理留(liu)抵退(tui)税(shui)(shui)420亿元(yuan)。

此外(wai),税(shui)务部门(men)优化整合出口退税(shui)信息系统,确保全(quan)国正(zheng)常(chang)出口退税(shui)的平均(jun)办(ban)理时间再提(ti)速10%,前三季度(du)惠及32万户纳税(shui)人,有力稳定(ding)了外(wai)贸(mao)形势。

“提”气添(tian)动(dong)力(li),“减”负增活力(li),“缓”冲(chong)蓄潜力(li)。走过(guo)万(wan)水(shui)千(qian)山,仍(reng)需(xu)跋山涉水(shui)。在党(dang)中(zhong)央、国务(wu)院(yuan)的坚强领导下,税务(wu)部(bu)门(men)(men)坚实地迈好“十四(si)五”开局第一步。面(mian)向未(wei)来(lai),税务(wu)部(bu)门(men)(men)有关(guan)负责人(ren)表示,将认真贯彻党(dang)的十九届六中(zhong)全会精神,全面(mian)落实中(zhong)办、国办《关(guan)于进一步深化(hua)税收征管改革的意见》,发挥税收职能(neng)作用,促进“六稳”“六保(bao)”,推(tui)动(dong)“高质(zhi)量号”中(zhong)国经济列车(che)平稳驶向明媚(mei)的春天。

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